某大型工程總承包骨干央企財(cái)務(wù)管控咨詢案例
發(fā)布者:世紀(jì)縱橫管理咨詢公司瀏覽次數(shù):1618
項(xiàng)目背景：
客戶為國(guó)家大型工程勘察設(shè)計(jì)、工程咨詢和工程總承包骨干中央企業(yè)，具有獨(dú)立的對(duì)外經(jīng)營(yíng)權(quán)、對(duì)外貿(mào)易權(quán)。國(guó)內(nèi)工程遍布31個(gè)省、市、自治區(qū)，海外工程涉及尼日利亞、白俄羅斯、澳大利亞、阿根廷、格魯吉亞等20 多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，與美國(guó)、白俄羅斯、德國(guó)、法國(guó)、瑞士等20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的公司和組織建立了良好的業(yè)務(wù)往來(lái)和技術(shù)交流關(guān)系，從單一電力行業(yè)勘察設(shè)計(jì)企業(yè)發(fā)展成為初步建成集高端咨詢、勘察設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)與物流、監(jiān)理、運(yùn)維等工程項(xiàng)目全生命周期、全過(guò)程整體服務(wù)為一體的全業(yè)務(wù)鏈工程公司。
主要問(wèn)題：
客戶母子公司2009年開(kāi)始推行全面預(yù)算工作，并且組建了較為完備的預(yù)算組織體系和責(zé)任體系，但是全面與預(yù)算整體的層級(jí)不清晰，項(xiàng)目預(yù)算未能融入全面預(yù)算體系。且全面預(yù)算僅控制到費(fèi)用總額，沒(méi)有對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算進(jìn)行分解。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督責(zé)任體系尚未建立，對(duì)于預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程控制較為薄弱，沒(méi)有對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)和考核方式。母子公司資金管控較為粗狂，沒(méi)有建立適用高效的資金管控模式，導(dǎo)致母子公司之間資金管控目標(biāo)和方式?jīng)]有落實(shí)，資金管控效率低。未建立有效的資金計(jì)劃?rùn)C(jī)制，母公司在對(duì)子公司的資金管控中，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)的功能無(wú)法發(fā)揮，也導(dǎo)致了難以提升資金使用效能。資產(chǎn)管理方面，現(xiàn)有管理部門(mén)只發(fā)揮了記錄職能，資產(chǎn)管理前期的預(yù)測(cè)、控制和分析功能發(fā)揮不足。財(cái)務(wù)管控體系運(yùn)行的制度和流程缺乏，尚未對(duì)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性，外部合規(guī)性進(jìn)行全面監(jiān)控。財(cái)務(wù)報(bào)告只有簡(jiǎn)單的事實(shí)羅列，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的內(nèi)外部分析對(duì)比。在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面沒(méi)有針對(duì)子公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展及財(cái)務(wù)管控要求開(kāi)發(fā)使用的系統(tǒng)或功能。
解決方案：
基于客戶十二五規(guī)劃以及現(xiàn)有問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目組給出了以下解決方案;即對(duì)客戶母子公司采用統(tǒng)分結(jié)合的財(cái)務(wù)管控模式，首先在全公司范圍內(nèi)建立財(cái)務(wù)理念以及戰(zhàn)略思路深化;第二，建立能夠和介乎母子公司財(cái)務(wù)管控要求喝目標(biāo)相匹配的組織體系，明確財(cái)務(wù)管控權(quán)限和職能，增強(qiáng)管控效率;第三，明確財(cái)務(wù)管控是一個(gè)多層次的復(fù)雜體系，明確財(cái)務(wù)管控體系在各層面的工作目標(biāo)和支撐系統(tǒng)，切實(shí)保證財(cái)務(wù)管控平臺(tái)的有效運(yùn)行;第四，將各層次戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算管控結(jié)合起來(lái);第五，建立內(nèi)部報(bào)表機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)有效對(duì)接，以財(cái)務(wù)為龍頭，業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)搭建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系，為財(cái)務(wù)管控體系的建立做好準(zhǔn)備。
項(xiàng)目成果：
項(xiàng)目組最終提交的成果包括《財(cái)務(wù)管控診斷報(bào)告》、《財(cái)務(wù)管控優(yōu)化模式建議》、《財(cái)務(wù)管控職責(zé)及權(quán)限說(shuō)明》、《財(cái)務(wù)管控流程手冊(cè)》、20個(gè)財(cái)務(wù)管理制度以及61個(gè)財(cái)務(wù)管理表單。
客戶評(píng)價(jià)：
