某汽車機械制造企業風險管理咨詢案例
發布者:世紀縱橫管理咨詢公司瀏覽次數:1618
項目背景：
客戶是以農用三輪車為主的著名汽車機械制造公司，現已形成農用車、汽車和現代農業裝備三大主導產業，擁有三大制造事業部，總資產70多億元，員工2萬多人，是中國機械制造重點骨干企業之一。企業的營業規模和效益雖然穩步增長，但是企業的內部控制和風險管理水平和先進企業還是存在較大的差距。
主要問題：
1、內部控制活動主要以財務審計方面的控制為主，戰略、運營等方面的控制比較薄弱，尚未形成良好的內部控制基礎環境，各崗位有詳細的職責描述和權限界定，但實際工作有一定的差異;內部控制只注重具體的活動本身，忽視控制目標和控制責任及其面臨的風險，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機制。
2、風險管理方面偏沒有明確的關鍵控制點和控制標準，風險管理流程缺乏相互的約束機制;對風險的識別和評估缺乏依據，風險管理以時候應對為主;缺乏正確適宜的風險管理理念和風險管理原則，不能系統全面的分析項目風險。風險管理制度不健全，風險的防范只依賴于員工的責任心和個人行為，沒有形成全員的共識，整體上缺乏風險管理意識。
解決方案：
世紀縱橫在對客戶風險管理現狀進行全面診斷的基礎上，確定了客戶風險管理和內部控制方面存在的問題，然后通過四個步驟實現企業的內部控制體系建設和全面風險管理建設。
1、通過對項目前期的風險初始信息進行整理，采用定性方法，根據風險與企業價值鏈管理的相關性，評估分析企業曾發生的風險事件，確定風險評估標準，進而計算初始風險、剩余風險和管控有效性的大小，然后把初始風險的大小和管控有效性的高低作為兩個維度，繪制出企業的風險地圖，對于地圖中處于立即改進區域內的風險和安全風險確定為企業的重大風險。
2、針對步驟1得出的重大風險，世紀縱橫項目組組織企業的內部高層、專家等進行研討，深入了解重大風險的管理現狀，以投資、安全、資金等三方面重大的風險管理為突破口，對其相關的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環節和不足之處，提出相應的管理策略和解決措施，對關鍵業務環節設計了若干風險監控指標，制定風險預警標準，建立相應的風險監控報告和預警機制。
3、建立風險管理體系：首先提煉集團風險管理理念，然后圍繞風險管理理念，編制企業全面風險管理制度，根據公司的內外環境和發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效標準，制定相應的管理策略和重大風險管理解決方案。同時優化集團治理結構，按照業務、風險管理、內部審計三條主線獨立的原則設計全面風險管理組織體系。在全面風險管理與現有管理體系充分融合的原則下，在落實部門職責的基礎上，全面修訂集團層次管理制度。
4、推動實施風險管理體系：在集團總部和四個試點子公司推行風險管理體系，制定實施計劃，組織方案實施的培訓，解決實施過程中出現的問題，根據實際的實施結果，不斷完善風險管理方案。經過客戶集團相關專家對項目成果的評審，集團領導對風險管理體系建設的階段性成果給與了充分肯定，并于2011年開始在全集團實施。
項目成果：
1、有效防范和化解了企業風險，自風險管理方案實施以來，客戶集團的主要營業指標大幅提升，通過風險預警系統，提前防范風險，確保了企業安全健康成長。
2、塑造了風險管理文化：客戶按照項目所確定的風險管理理念，逐漸形成了以效益和風險平衡為核心理念的風險管理文化，增強了全員風險意識，培養了一批熟悉風險管理和內部控制的專業人才，切實提高了員工的執行力和企業的風險管理能力。
3、風險管理與日常經營管理的緊密融合，橫向覆蓋了產品生產和運營管理的各個環節，縱向也延伸到了關鍵業務流程和關鍵控制點，做到了全方位、全流程、全覆蓋，保障和促進了集團戰略的有效執行。
客戶評價：
在我們與世紀縱橫半年的合作過程中，無論是咨詢方案的設計還是方案的推進實施，他們均獲得了我們較高的滿意度。世紀縱橫為我們設計的整個風險管理體系設計方案系統性強、針對性強，全面深入，為我們集團實現戰略目標以及持續健康發展提供了保障。
